Dobar dan,
menadžeri!
Portal za cjeloživotno učenje i kvalitetu življenja na poslu!
O knjizi:
Autori ove knjige dugogodišnji su praktičari koji iza sebe imaju sjajne rezultate
koji nedvosmisleno potvrđuju da imaju što reći i kad odluče svoja iskustva
prenijeti na papir i podijeliti sa zainteresiranim čitateljima.
Osim toga, sama tema knjige - upravljanje radnim kapitalom - trajna je
tema svih onih koji se upuste u poduzetničke vode, onih koji na dnevnoj
bazi donose poslovne odluke važne za egzistenciju poduzeća, kao i za njihove
ekonomske savjetnike - kontrolere - koji po definiciji moraju izvrsno vladati
ovim područjem.
Ukoliko je u nekom gospodarstvu nelikvidnost veliki problem, postoje mnoge
nedoumice koje treba riješiti, mnoga gorka iskustva na kojima treba učiti,
razvijaju se edukacijski programi koji o tome educiraju, menadžeri i kontroleri
o tome puno promišljaju.
Kao što u samom naslovu stoji - ovo je priručnik za kontinuirano optimiranje
zaliha, potraživanja i obveza. Bez sumnje zahtjevno područje koje nikad
nije u potpunosti istraženo, u kojem svakodnevno otkrivamo nova pravila
i sakupljamo nova znanja. Stoga je vrlo važno sve te spoznaje sakupljati i
objavljivati kako bi bile na korist svima. Upravo to je najveća vrijednost ove
knjige.
Sadržaj:
Uvod i pregled. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1. Osnove upravljanja radnim kapitalom. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.1. Određivanje cilja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..15
1.2. Definicija i izračun. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16
1.3. Procesi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
1.4. Pokazatelj. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2. Financijski učinci i izazovi upravljanja radnim kapitalom. . . . . . . . . . . . 28
2.1. Financijski učinci. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
2.2. Izazovi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2.3. Podizanje svijesti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.4. Razjašnjenje nadležnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33
2.5. Osiguranje dugoročnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .34
3. Optimiranje radnoga kapitala – vodeća praksa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35
3.1. Upravljanje zalihama – proces Forecast-to-Fulfill. . . . . . . . . . . . . . . . . . .35
3.1.1. Cilj procesa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35
3.1.2. Prikaz procesa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
3.1.3. Mogućnosti optimiranja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42
3.1.4. Sukobi ciljeva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43
3.2. Upravljanje potraživanjima – proces Order-to-Cash. . . . . . . . . . . . . 43
3.2.1. Cilj procesa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
3.2.2. Prikaz procesa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
3.2.3. Mogućnosti optimiranja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
3.2.4. Sukobi ciljeva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
3.3. Upravljanje obvezama – proces Purchase-to-Pay. . . . . . . . . . . . 50
3.3.1. Cilj procesa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
3.3.2. Prikaz procesa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51
3.3.3. Mogućnosti optimiranja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
3.3.4. Sukobi ciljeva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
4. Organizacija upravljanja radnim kapitalom . . . . . . . . . . . . . . . . . . .60
4.1. Struktura organizacije. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
4.2. Tijek projekta upravljanja radnim kapitalom. . . . . . . . . . . . . . . . . 62
4.2.1. Priprema i pokretanje projekta (Kick off). . . . . . . . . . . . . . . . . . . .64
4.2.2. Određivanje glavnih problematičnih područja. . . . . . . . . . . . . . . 66
4.2.3. Utvrđivanje polazišta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69
4.2.4. Definiranje mjera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
4.2.5. Provođenje mjera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
4.2.6. Provođenje kontrolinga napretka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
4.3. Metode za dugoročno uključivanje u poduzeće. . . . . . . . . . . . . . 71
5. Smjernice za dugoročan uspjeh . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
Popis literature. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Portreti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78
Međunarodna udruga kontrolera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
Stručna skupina „Upravljanje radnim kapitalom”. . . . . . . . . . . . .79
Popis prikaza. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
Popis kratica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Kazalo pojmova. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
